Налогоплательщики налога на добавленную стоимость: общие правила и сложные ситуации. Объект налогообложения. Налоговая база. Момент определения. Место реализации товаров и услуг.

Налоговые ставки. Налоговый период. Срок оплаты (0%, подтверждение 0 % ставки; 5, 7%; 10%; 20%; различие понятий 0 ставка, льгота и освобождение; расчетная ставка; оплата по 1/3; отражение на ЕНС).

ООО и ИП. Сумма выручки не превышает 2 млн .руб. за 3 кв.

ООО и ИП, применяющие ЕСХН

ООО и ИП, применяющие УСН, не превышающие 60 млн.руб.

Льготы на программы для ЭВМ.

Декларация по НДС при льготах.

Условия для применения льгот по НДС.

Порядок возмещения налога.

Риски возмещения.

Организация передает имущество в качестве вклада в УК.

Организация начинает использовать имущество в операциях, не облагаемых НДС.

Организация начала применять право на освобождение от НДС, ст. 145 НК РФ.

Смена режимов налогообложения. Переход на спецрежим.

Организация получила товары, работы, услуги, за которые был перечислен аванс.

Уменьшилась стоимость полученных от поставщика (исполнителя) товаров, работ, услуг или их количество.

Субсидии на возмещение затрат, связанных с оплатой приобретенных товаров (работ, услуг), с учетом НДС.

НДС при экспорте товаров: правила и особенности.

НДС при экспорте в страны ЕАЭС: Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии.

Особенности налогообложения при ввозе товаров на территорию РФ.

Сроки и порядок уплаты налога при ввозе товаров на территорию Российской Федерации.

Налоговая база при расчетах в валюте и в условных единицах.

НДС при импорте из стран ЕАЭС: Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии.

НДС при импорте из Китая.

Отчетность по НДС: Книга покупок; Книга продаж; Формула расчета НДС; Раздельный учет НДС; Контрольные соотношения и типичные ошибки при своде НДС; Формирование отчетности по НДС.

Уточненная декларация

Возврат, зачет НДС

Рекомендации по представлению уточнённых деклараций, обзор ошибок, не приводящих к уточнению налоговых обязательств.

Корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы.

Сложные вопросы учета НДС.

НДС при списании дебиторской задолженности.

НДС при лизинге.

НДС при возврате некачественного импортного товара.

Благотворительность

Безвозмездная передача

Отнесение НДС на затраты

Легальные способы минимизации НДС

Товары, подлежащие прослеживаемости

РНПТ

Счет-фактура с РНПТ.

Уведомление об остатках ПТ.

Уведомление о ввозе ПТ из ЕАЭС.

Уведомление о перемещении ПТ.

Отчет об операциях с ПТ.

предприятия оптовой торговли

производственного предприятия

предприятия, оказывающего услуги

предприятия, выполняющего работы

застройщика

застройщика и подрядчика в одном лице

агентская/комиссионная деятельность. Право на вычет у налоговых агентов по НДС.

Начисление НДС по выполнении СМР для собственных нужд хозяйственным способом. Момент вычета НДС по таким работам.

Влияние условий договоров различных видов деятельности на расчет НДС и налог на прибыль.

Договор поставки. Разбор примера.

Договор безвозмездной передачи имущества.

Договор аренды. Риски для арендатора. Расходы на ремонт арендованного имущества

Договор выполнения работ. Налоговый учет у Заказчика и Исполнителя

Договор ГПХ (подряда) с физическим лицом

Договор кредита/займа.

Последствия неправильного применения кодов видов операций.

Возможность формирования сводных счетов-фактур (в т.ч. корректировочных).

Исправленные счета-фактуры: порядок выставления и отражения в журналах учёта счетов-фактур, книгах покупок и продаж.

Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных.

Корректировочные счета-фактуры при неоднократном изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг).

Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете НДС.

Случаи неправомерно выставленных счетов-фактур.

Особенности формирования счетов-фактур и их регистрации в книгах и журналах.

Особенности формирования счетов-фактур экспедиторами (застройщиками), их отражение в журнале учёта, книгах покупок и продаж. Чем счета-фактуры экспедиторов (застройщиков) отличаются от счетов-фактур посредников?

Электронный документооборот счетов-фактур

В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учёта, книги покупок и продаж

Документы, заменяющие счета-фактуры. УПД и УКД для целей исчисления НДС.